Bitcoin & Krypto Steuer Freibetrag? Das musst du wissen!

Ein häufiges Missverständnis im Zusammenhang mit der steuerlichen Erfassung von Kryptogewinnen ist der Krypto Steuer Freibetrag. Tatsächlich handelt es sich in Deutschland nicht um einen Krypto Freibetrag, sondern um eine Freigrenze. Was dieser wichtige Unterschied für die Erfassung der Krypto-Gewinnen in der Steuererklärung bedeutet, erfährst du in diesem Artikel.

Das Wichtigste zur Krypto Steuer in Deutschland

Krypto Gewinne fallen unter §23 EStG und sind private Veräußerungsgeschäfte, die mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz über die jährliche Steuererklärung versteuert werden.
Steuerfrei sind Krypto Gewinne nach Ablauf einer 1 jährigen Haltefrist oder unterjährig bis zu einer Freigrenze von 600€.
Beim Staking und Lending gilt eine Freigrenze von 256€.
Bei Überschreitung von Steuer-Freigrenzen muss der volle Gewinn versteuert werden und nicht nur die Differenz. Eine Anrechnung wie bei den Steuer-Freibeträgen ist nicht möglich.
Für eine saubere Dokumentation aller Krypto Transaktionen für die Steuererklärung empfiehlt sich ein Krypto-Steuertool wie Cointracking zu nutzen. Mit Cointracking können alle Krypto-Transaktionen automatisch erfasst und in wenigen Minuten ein Steuerreport erstellt werden (10% Rabatt über Talerbox-Link*).

Hinweis

Bitte beachte, dass wir keine Steuerberater sind und die Tipps und Anleitungen in diesem Artikel keine Steuerberatung darstellen. Wir zeigen lediglich, wie wir selbst unsere Krypto Steuern mit unseren Trade Republic Krypto-Transaktionen und Cointracking dokumentieren. Wenn du trotz unserer Tipps unsicher bist, wie du deine Steuererklärung erstellen musst, empfehlen wir dir, einen Steuerberater zu kontaktieren. Ein Steuerberater kann direkt über den Full Service mit Cointracking gebucht werden und sogar die Steuererklärung für dich übernehmen.

Unterschied Krypto Freibetrag und Freigrenze

Obwohl „Freigrenze“ und „Freibetrag“ auf den ersten Blick das Gleiche bedeuten, haben sie im deutschen Steuerrecht unterschiedliche steuerliche Auswirkungen.

Aktiengewinne sind nach § 20 EStG Einkünfte aus Kapitalvermögen, für die ein Freibetrag in Anspruch genommen werden kann. Dieser Freibetrag kann im jeweiligen Steuerjahr vom Gewinn abgezogen werden, so dass nur die Differenz versteuert werden muss. Bei deutschen Banken und Brokern erfolgt die Berücksichtigung automatisch, wenn ein Freistellungsauftrag hinterlegt wird.

Entwicklung des Freibetrages in Deutschland (Sparer-Pauschbetrag)

Zeitraum	Freibetrag (Ledige)
2002-2003	1.601 €
2004-2006	1.421 €
2007-2022	801 €
seit 2023	1.000 €

Kryptogewinne hingegen sind nach § 23 EStG Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften, deren Gewinne nach einem Jahr steuerfrei sind und darüber hinaus eine Freigrenze von 600 € haben. Bei einer Freigrenze kann keine Verrechnung mit dem Gewinn erfolgen, wenn der Gewinn die Freigrenze übersteigt. Stattdessen ist dann der gesamte Gewinn ohne Abzug steuerpflichtig.

Beispiel zum Freibetrag

Erzielter Gewinn im Steuerjahr = 1.500€

Freibetrag = 1.000 €

Bemessungsgrundlage für die Steuer: 1.500 € – 1.000 € = 500 €

Beispiel zur Freigrenze

Unterjähriger Krypto Gewinn = 400 €

Freigrenze = 600 €

Bemessungsgrundlage für die Steuer: 400 € – 600 € = Liegt unter der Freigrenze also keine Steuer

Unterjähriger Krypto Gewinn = 1.000 €

Freigrenze = 600 €

Bemessungsgrundlage für die Steuer: 1000 € – 600 € = Liegt über der Freigrenze also ist der vollständige Krypto Gewinn von 1.000 € zu versteuern.

Talerbox Tipp

Beachte die Krypto Haltefrist in Deutschland von 1 Jahr. Krypto Gewinne sind nach 1 Jahr Haltedauer steuerfrei.

Fazit: Der Krypto Freibetrag ist eine Krypto Freigrenze!

Obwohl Freibetrag und Freigrenze oft synonym verwendet werden, haben sie im steuerlichen Kontext unterschiedliche Bedeutungen. Im Bereich der Kryptowährungen besteht eine Krypto Freigrenze von 600 € und kein Freibetrag wie bei Aktien. Wenn deine jährlichen Krypto Gewinne diese Freigrenze überschreiten, muss der gesamte Gewinn versteuert werden und nicht nur die Differenz wie es bei einem Freibetrag der Fall wäre.

In jedem Fall ist es ratsam, alle Krypto-Transaktionen kontinuierlich zu dokumentieren, da im Bedarfsfall eine zehnjährige Nachweispflicht gegenüber dem Finanzamt besteht. Eine Excel-Tabelle kann hierbei mühsam und fehlerbehaftet sein. Daher ist die Nutzung eines spezialisierten Krypto-Steuerprogramms wie Cointracking sinnvoll. Mit Cointracking lassen sich durch automatische Börsen- und Wallet- bzw. Blockchain-Abfragen alle Transaktionen automatisch erfassen und einen Steuerbericht für die Steuererklärung generieren.

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FAQ zum Bitcoin und Krypto Steuer Freibetrag

Wie viel Krypto ist steuerfrei?

In Deutschland sind Gewinne aus Kryptowährungen steuerfrei, wenn sie unter der Freigrenze von 600 € pro Jahr liegen. Darüber hinaus sind Gewinne aus Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, von der Einkommensteuer befreit.

Ist Krypto nach einem Jahr steuerfrei?

Ja, in Deutschland sind Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen steuerfrei, wenn diese zuvor länger als ein Jahr gehalten wurden. Kryptowährungen fallen unter die Regelung der privaten Veräußerungsgeschäfte.

Wann kann ich Krypto steuerfrei verkaufen?

In Deutschland können Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum steuerfrei verkauft werden, wenn die Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten wurden. Nach Ablauf der einjährigen Haltefrist sind Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen nicht mehr steuerpflichtig.

Hat das Finanzamt Zugriff auf Krypto?

Das Finanzamt verfügt nicht über unmittelbaren Zugang zu Krypto-Wallets oder Handelskonten. Dennoch können Krypto-Transaktionen recht einfach nachverfolgt werden. Einerseits sind Transaktionen über die transparenten Blockchains sichtbar, andererseits kann das Finanzamt Geldbewegungen in Euro, die für den Kryptokauf genutzt werden, über Bankaktivitäten verfolgen. Zudem hat das Finanzamt die Möglichkeit, Auskunftsanfragen an Krypto-Börsen zu stellen.

Wie lange muss man Krypto halten um keine Steuern zu zahlen?

Nach mindestens einjährigem Besitz von Kryptowährungen müssen keine Steuern gezahlt werden. Unterjährig gilt eine Freigrenze von 600 €, bis zu der keine Steuern auf Veräußerungsgewinne gezahlt werden müssen.

Ist der Bitcoin steuerfrei?

Bitcoin ist nicht generell steuerfrei. Allerdings werden Bitcoin und andere Kryptowährungen steuerlich als private Veräußerungsgeschäfte behandelt. Daher sind Gewinne nach einer Haltefrist von einem Jahr steuerfrei. Darüber hinaus sind auch Verkäufe innerhalb eines Jahres bis zu einer Grenze von 600 € steuerfrei.

Wie prüft das Finanzamt Krypto Gewinne?

Das Finanzamt hat mehrere Methoden, um Krypto Gewinne zu überprüfen. Steuerpflichtige müssen dem Finanzamt sämtliche steuerlich relevanten Krypto-Transaktionen in ihrer Steuererklärung mitteilen. Zusätzlich kann das Finanzamt weiterführende Untersuchungen durchführen, wie beispielsweise Informationsanfragen an Banken und Krypto Börsen stellen oder öffentlich zugängliche Blockchain-Transaktionen überwachen. Krypto Steuer Software wie Cointracking* erleichtert das Erfassen aller Transaktionen und erstellt in wenigen Minuten einen Steuerreport für die Steuererklärung.