Wie hoch ist der Krypto Freibetrag? Übersicht 2024

Hier erfährst du alles was du zum Krypto Freibetrag bzw. zur Krypto Freigrenze in Deutschland wissen musst.

Das Wichtigste zum Krypto Freibetrag

Krypto Gewinne sind keine Kapitalerträge und fallen unter §23 EStG. Sie zählen zu den privaten Veräußerungsgeschäfte, die mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz über die jährliche Steuererklärung versteuert werden.
Steuerfrei sind Krypto Gewinne nach Ablauf einer 1 jährigen Haltefrist oder unterjährig bis zu einer Freigrenze von 1000€ (Ab Steuerjahr 2024).
Für das Steuerjahr 2023 und früher gilt eine Freigrenze von 600€.
Beim Staking und Lending gilt eine Freigrenze von 256€.
Bei Überschreitung von Steuer-Freigrenzen muss der volle Gewinn versteuert werden und nicht nur die Differenz. Eine Anrechnung wie bei den Steuer-Freibeträgen ist nicht möglich.
Für eine saubere Dokumentation aller Krypto Transaktionen für die Steuererklärung empfiehlt sich ein Krypto-Steuertool wie Cointracking zu nutzen. Mit Cointracking können alle Krypto-Transaktionen automatisch erfasst und in wenigen Minuten ein Steuerreport erstellt werden (10% Rabatt über Talerbox-Link*).

Krypto Freibetrag

Der jährliche Krypto Freibetrag ist eine Krypto Freigrenze. Eine Krypto Freigrenze bedeutet, dass Kryptogewinne eines Steuerjahres ab 2024 bis einschließlich 1000€ steuerfrei sind. Sobald die gesamten Kryptogewinne jedoch 1001€ erreichen, müssen diese vollständig mit der Steuererklärung versteuert werden.

Krypto Freigrenzen

Steuerjahr	Krypto Freigrenze
2023 und früher	600 €
ab 2024	1000 €

Unterschied Freibetrag (Kapitalerträge) und Freigrenze (Krypto)

Obwohl „Freigrenze“ und „Freibetrag“ auf den ersten Blick das Gleiche bedeuten, haben sie im deutschen Steuerrecht unterschiedliche steuerliche Auswirkungen.

Aktiengewinne sind nach § 20 EStG Einkünfte aus Kapitalvermögen, für die ein Freibetrag in Anspruch genommen werden kann. Dieser Freibetrag kann im jeweiligen Steuerjahr vom Gewinn abgezogen werden, so dass nur die Differenz versteuert werden muss. Bei deutschen Banken und Brokern erfolgt die Berücksichtigung automatisch, wenn ein Freistellungsauftrag hinterlegt wird.

Entwicklung des Freibetrages für Kapitalerträge in Deutschland

Zeitraum	Freibetrag (Ledige)
2002-2003	1.601 €
2004-2006	1.421 €
2007-2022	801 €
seit 2023	1.000 €

Kryptogewinne hingegen sind nach § 23 EStG Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften, deren Gewinne nach einem Jahr steuerfrei sind und darüber hinaus eine Freigrenze von 1000 € haben. Bei einer Freigrenze kann keine Verrechnung mit dem Gewinn erfolgen, wenn der Gewinn die Freigrenze übersteigt. Stattdessen ist dann der gesamte Gewinn ohne Abzug steuerpflichtig.

Beispiel zum Krypto Freibetrag

Erzielter Gewinn im Steuerjahr = 1.500€

Freibetrag = 1.000 €

Bemessungsgrundlage für die Steuer: 1.500 € – 1.000 € = 500 €

Beispiel zur Krypto Freigrenze

Unterjähriger Krypto Gewinn = 400 €

Freigrenze = 1000 €

Bemessungsgrundlage für die Steuer: 400 € – 1000 € = Liegt unter der Freigrenze also keine Steuer

Unterjähriger Krypto Gewinn = 1.100 €

Freigrenze = 1000 €

Bemessungsgrundlage für die Steuer: 1100 € – 1000 € = Liegt über der Freigrenze also ist der vollständige Krypto Gewinn von 1.100 € zu versteuern.

Talerbox Tipp

Beachte die Krypto Haltefrist in Deutschland von 1 Jahr. Krypto Gewinne sind nach 1 Jahr Haltedauer steuerfrei.

Fazit: Der Krypto Freibetrag ist eine Krypto Freigrenze!

Obwohl Freibetrag und Freigrenze oft synonym verwendet werden, haben sie im steuerlichen Kontext unterschiedliche Bedeutungen. Bei Kryptowährungen besteht seit 2024 eine Krypto Freigrenze von 1000 € und kein Freibetrag wie bei Aktien. Wenn deine jährlichen Krypto Gewinne diese Freigrenze überschreiten, muss der gesamte Gewinn versteuert werden und nicht nur die Differenz wie es bei einem Freibetrag der Fall wäre.

In 3 Schritten zum automatischen Krypto-Steuerreport

Anstatt deine Krypto-Transaktionen für die Steuer mühsam mit Excel zu dokumentieren, kannst du dies auch automatisch mit einem Krypto-Steuertool wie Cointracking erledigen. Damit lassen sich alle Transaktionen von Börsen und Wallets automatisch importieren und ein finanzamtkonformer Steuerbericht erstellen.

Schritt 1: Import aller Transaktionen

Cointracking unterstützt den Import von über 300 Börsen und Wallets sowie den direkten Import zahlreicher Blockchains. Der Import erfolgt automatisch über die API der Börse, per Excel-Import oder direkt über die Transaktion der Wallet-Adresse.

Schritt 2: Überprüfen & Optimieren

Cointracking bietet direkte Einblicke und Vorschläge, um die Steuererklärung zu optimieren, Probleme zu lösen, fehlende Werte zu ergänzen und Transaktionen zu validieren.

Schritt 3: Steuerreport erstellen

Erstellung der Steuererklärung gemäß den Anforderungen des Finanzamtes. Dabei werden die aktuellen Steuerregeln wie z.B. die Krypto-Freigrenze berücksichtigt.

Außerdem kann der Cointracking Steuerreport in Steuertools wie Wiso importiert werden, um die Steuererklärung vollständig zu automatisieren.

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FAQ zum Krypto Steuerfreibetrag

Wie hoch ist der Krypto Freibetrag?

In Deutschland sind Gewinne aus Kryptowährungen steuerfrei, wenn sie unter der Freigrenze von 1000€ pro Jahr liegen. Darüber hinaus sind Gewinne aus Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, von der Einkommensteuer befreit.

Ist Krypto nach einem Jahr steuerfrei?

Ja, in Deutschland sind Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen steuerfrei, wenn diese zuvor länger als ein Jahr gehalten wurden. Kryptowährungen fallen unter die Regelung der privaten Veräußerungsgeschäfte.

Wann kann ich Krypto steuerfrei verkaufen?

In Deutschland können Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum steuerfrei verkauft werden, wenn die Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten wurden. Nach Ablauf der einjährigen Haltefrist sind Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen nicht mehr steuerpflichtig.

Wie lange muss man Krypto halten um keine Steuern zu zahlen?

Nach mindestens einjährigem Besitz von Kryptowährungen müssen keine Steuern gezahlt werden. Unterjährig gilt eine Freigrenze von 1000 €, bis zu der keine Steuern auf Veräußerungsgewinne gezahlt werden müssen.

Ist der Bitcoin steuerfrei?

Bitcoin ist nicht generell steuerfrei. Allerdings werden Bitcoin und andere Kryptowährungen steuerlich als private Veräußerungsgeschäfte behandelt. Daher sind Gewinne nach einer Haltefrist von einem Jahr steuerfrei. Darüber hinaus sind auch Verkäufe innerhalb eines Jahres bis zu einer Grenze von 1000 € steuerfrei.

Hinweis

Bitte beachte, dass wir keine Steuerberater sind und die Tipps und Anleitungen in diesem Artikel keine Steuerberatung darstellen. Wir zeigen lediglich, wie wir selbst unsere Krypto Steuern mit unseren Trade Republic Krypto-Transaktionen und Cointracking dokumentieren. Wenn du trotz unserer Tipps unsicher bist, wie du deine Steuererklärung erstellen musst, empfehlen wir dir, einen Steuerberater zu kontaktieren. Ein Steuerberater kann direkt über den Full Service mit Cointracking gebucht werden und sogar die Steuererklärung für dich übernehmen.